FATTURA D'ACQUISTO CON IVA INDEDUCIBILE O PARZIALMENTE DEDUCIBILE

Vi sono alcune categorie di acquisti che hanno la caratteristica di avere la totale o parziale indetraibilità dell’Iva (ristorante, telefonia, etc.). In questa circostanza l’Iva rappresenta un costo.
Si supponga di dover registrare spese telefoniche per 200 € con Iva 20% non deducibile al 50% dal fornitore Rossi S.p.A.. Questo è il caso di Iva parzialmente deducibile.
L’importo dell’Iva deducibile ammonta a 20 €, così come quello dell’Iva non deducibile (20 €).
La scrittura contabile relativa a tale tipologia di fattura è la seguente:

Conto DARE AVERE
Spese Telefoniche 220  
Iva c/Acquisti 20  
Rossi S.p.A.   240

Come si fa con Edi-Max

schermata iniziale prima notaPer la registrazione di una fattura d’acquisto con Iva indeducibile o parzialmente deducibile con Edi-Max, aprire il menu “Co.Ge.” e selezionare la sezione “Inserimento Prima Nota”.

elenco causaliViene proposto l’elenco delle causali contabili: selezionare la causale relativa alla fattura d’acquisto (FATTURA ACQUISTO).

schermata prima notaNella parte superiore della schermata “Prima Nota”, inserire i dati relativi alla fattura:

  • la data della registrazione (06/04/2011);
  • il numero del documento (25/2011);
  • la data del documento (06/04/2011);
  • il fornitore (selezionare il fornitore Rossi S.p.A.);
  • l’importo totale del documento (240 €).

Premere il pulsante “Nuova Linea” o il tasto F8 per creare una nuova linea della scrittura di prima nota e compilare i campi di seguito riportati:

  • la contropartita (“Spese telefoniche”);
  • la descrizione (spese telefoniche cellulari);
  • l’importo imponibile (200 €);
  • l’articolo/legge Iva (indeducibile al 50%);
  • l’aliquota Iva relativa all’operazione (detraibile al 20%).

Il software calcola in automatico l’importo relativo all’Iva (40 €) riportandolo poi nel campo “Importo Iva”.
Per registrare la scrittura premere il pulsante “Registra”.

scrittura contabile fattura d'acquisto con iva indeducibileÈ possibile visualizzare le scritture appena create, selezionando “Co.Ge.” e “Gestione Prima Nota”.

NB: se i moduli "Contabilità analitica" e "Scadenzario" sono abilitati, queste scritture vengono effettuate in automatico.