FATTURA D'ACQUISTO DA PROFESSIONISTI CON RITENUTA D'ACCONTO

La fattura con ritenuta d’acconto è una fattura emessa per prestazioni professionali.
Si supponga di dover registrare la fattura dell'avvocato Rossi Mario per un compenso lordo pari a 1.000 €.
La Cassa di previdenza (2 % sul compenso lordo) ammonta a 20 €. L’importo dell’Iva in questo caso ammonta a 224 € (relativa al compenso lordo + cassa previdenza). La ritenuta d’acconto ammonta a 200 € (20 % sul compenso lordo).
L’importo totale del documento ammonta a 1.224 €.
È possibile impostare il software per la rilevazione della ritenuta in fase di registrazione del documento.
La scrittura contabile relativa a tale tipologia di fattura è la seguente:

Conto DARE AVERE
Prestazioni di servizi 1.000  
Cassa e previdenza 20  
Iva c/Acquisti 204  
Rossi Avv. Mario   1.224

Come si fa con Edi-Max

schermata iniziale primanota Per registrazione una fattura d’acquisto professionisti con ritenuta d’acconto con Edi-Max, aprire il menu “Co.Ge.” e selezionare la sezione “Inserimento Prima Nota”.

elenco causali Viene proposto l’elenco delle causali contabili: selezionare la causale relativa alla fattura d’acquisto (FATTURA ACQUISTO).

schermata prima nota Nella parte superiore della schermata “Prima Nota”, inserire i dati relativi alla fattura:

  • la data della registrazione (07/04/2011);
  • il numero del documento (35/2011);
  • la data del documento (07/04/2011);
  • il fornitore (selezionare il fornitore Rossi Avv. Mario);
  • l’importo totale del documento (1.224 €).

Premere il pulsante “Nuova Linea” o il tasto F8 per creare la prima linea della scrittura di prima nota e compilare i campi di seguito riportati:

  • la contropartita (“Prestazioni di servizi”);
  • la descrizione (prestazioni di servizi);
  • l’importo imponibile (1.000 €);
  • l’aliquota Iva relativa all’operazione (detraibile al 20 %).

Il software calcola in automatico l’importo relativo all’Iva (200 €) e lo riporta nel campo “Importo Iva”.

Premere il pulsante “Nuova Linea” o il tasto F8 per creare la seconda linea della scrittura di prima nota e compilare i campi di seguito riportati:

  • il numero del conto (“Prestazioni di servizi”);
  • la descrizione (cassa previdenza 2%);
  • l’importo imponibile (20 €);
  • l’aliquota Iva relativa all’operazione (detraibile al 20 %).

Il software calcola in automatico l’importo relativo all’Iva (4 €) e lo riporta nel campo “Importo Iva”.
Per registrare la scrittura premere il pulsante “Registra”.

La scrittura contabile relativa alla fattura inserita è la seguente:

scrittura contabile fattura

Rilevazione della ritenuta d’acconto

Si potrà procedere alla rilevazione della ritenuta d’acconto, nel momento in cui viene pagata la fattura, ed entro il giorno 16 del mese successivo dovrà essere registrato il pagamento della ritenuta.

Come si fa con Edi-Max

In Edi-Max questo avviene automaticamente nel momento in cui viene confermato il pagamento della fattura, spostando la scadenza relativa alla ritenuta d’acconto in data 16 del mese successivo, compilando automaticamente le relative scritture. Si può procedere alla registrazione direttamente da Co.Ge. attraverso la causale contabile “Movimento Generico”.
Di seguito viene mostrata la rilevazione della ritenuta d’acconto (al momento del pagamento della fattura o della relativa registrazione):

Conto DARE AVERE
Erario c/Ritenute effettuate   200
Rossi Avv. Mario 200  

prima nota rilevazione ritenuta d'acconto scrittura contabile rilevazione ritenuta d'acconto

Successivamente sarà possibile registrare il pagamento della ritenuta.

Conto DARE AVERE
Erario c/Ritenute effettuate 200  
Banca XY S.p.A.   200

prima nota pagamento ritenuta d'accontoscrittura contabile pagamento ritenuta d'acconto

NB: se i moduli "Contabilità analitica" e "Scadenzario" sono abilitati, queste scritture vengono effettuate in automatico.