LIQUIDAZIONE IVA

Al termine di un determinato periodo di riferimento, il contribuente titolare di partita Iva, società di capitali, enti commerciali residenti nel territorio dello stato, sono obbligati alla liquidazione periodica dell’Iva. Si effettua la determinazione della posizione debitoria o creditoria nei confronti dell’erario. Nel caso in cui la posizione risulti debitoria bisogna effettuare il versamento entro il giorno 16 del mese successivo, nel caso in cui, invece, risulti creditoria si riporta il credito Iva per il periodo successivo.
La liquidazione IVA può essere mensile o trimestrale.
Per la liquidazione dell'Iva, in relazione alle circostanze, possono essere effettuate le seguenti scritture:

  • giroconto Iva a debito;
  • giroconto Iva a credito;
  • giroconto Iva vendite corrispettivi;
  • giroconto Iva ventilata;
  • versamento dell'Iva (entro il giorno 16 del mese successivo).

Come si fa con Edi-Max

Giroconto Iva a debito
Conto DARE AVERE
Iva c/Vendite 2.540  
Erario c/Iva   2.540

schermata iniziale prima notaPer la registrazione del giroconto Iva a debito con Edi-Max, aprire il menu “Co.Ge.” e selezionare la sezione “Inserimento Prima Nota”.

elenco causaliViene proposto l’elenco delle causali contabili: selezionare la causale relativa al movimento generico (MOVIMENTO GENERICO).

schermata prima notaNella parte superiore della schermata “Prima Nota”, inserire i dati relativi all'operazione:

  • la data della registrazione (19/04/2011);
  • la data dell'operazione (19/04/2011).

 

 

Premere il pulsante “Dare” o il tasto F6 per creare la linea della scrittura di prima nota relativa al conto da visualizzare come dare e compilare i campi di seguito riportati:

  • la contropartita (Iva c/Vendite);
  • la descrizione (giroconto Iva a debito);
  • l’importo DARE (2.540 €).

Premere il pulsante “Avere” o il tasto F7 per creare la linea della scrittura di prima nota relativa al conto da visualizzare come avere e compilare i campi di seguito riportati:

  • la contropartita (Erario c/Iva);
  • la descrizione (giroconto Iva a debito);
  • l’importo AVERE (2.540 €).

Per registrare la scrittura premere il pulsante “Registra”.

scrittura contabile giroconto Iva a debitoÈ possibile visualizzare le scritture appena create, selezionando “Co.Ge.” e “Gestione Prima Nota”.

Giroconto Iva a credito

Per registrare le scritture relative al giroconto Iva a credito, seguire la procedura sopra descritta inserendo conti e contropartite opportuni.

Conto DARE AVERE
Iva c/Acquisti   1.250
Erario c/Iva 1.250  

schermata prima notascrittura contabile relativa al giroconto Iva a credito

Giroconto Iva Vendite Corrispettivi

Per registrare le scritture relative al giroconto Iva vendite corrispettivi, seguire la procedura sopra descritta inserendo conti e contropartite opportuni.

Conto DARE AVERE
Iva c/Vendite 350  
Erario c/Iva   350

schermata prima notascrittura contabile relativa al giroconto Iva vendite corrispettivi

Giroconto Iva Ventilata

Per registrare le scritture relative al giroconto Iva ventilata, seguire la procedura sopra descritta inserendo conti e contropartite opportuni.

Conto DARE AVERE
Iva c/Vendite 400  
Erario c/Iva   400

schermata prima notascrittura contabile relativa al giroconto Iva ventilata

Versamento dell'Iva

Per registrare le scritture relative al versamento dell'Iva, seguire la procedura sopra descritta inserendo conti e contropartite opportune.

Conto DARE AVERE
Erario c/Iva 2.040  
Banca XY c/c   2.040

schermata prima notascrittura contabile relativa al versamento dell'Iva